Darowizny rodzinne. Musisz znać te zasady, by nie płacić

Otrzymujesz darowiznę od rodziny? Pamiętaj o formalnościach! Brak zgłoszenia darowizny do urzędu skarbowego może oznaczać wysokie podatki i kary.

Urząd skarbowy coraz dokładniej kontroluje darowizny przekazywane między członkami rodzin. W 2025 roku zasady opodatkowania pozostają bez zmian, a niewypełnienie formalności może oznaczać poważne konsekwencje finansowe. Sprawdź, co musisz wiedzieć o darowiznach, aby uniknąć problemów.

Darowizny między najbliższymi: kto korzysta ze zwolnienia?

Zgodnie z ustawą o podatku od spadków i darowizn, członkowie najbliższej rodziny – tzw. grupa zerowa, obejmująca małżonków, dzieci, rodziców, rodzeństwo i dziadków – mogą przekazywać darowizny bez konieczności płacenia podatku. Warunek? Trzeba zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania.

Limity i forma przekazania środków

Limit kwoty wolnej od podatku dla grupy zerowej to 36 120 zł. Darowizna musi być dokonana przelewem bankowym lub przekazem pocztowym. Przekazanie gotówki nie uprawnia do zwolnienia z podatku, nawet jeśli pieniądze zostaną później wpłacone na konto bankowe.

W przypadku innych grup podatkowych limity są niższe:

• Druga grupa (np. dalsi krewni): 27 090 zł,
• Trzecia grupa (osoby niespokrewnione): 5 733 zł.

Co, jeśli nie zgłosisz darowizny?

Urząd skarbowy może kontrolować darowizny nawet do 5 lat wstecz. Niedopełnienie obowiązku zgłoszenia skutkuje nałożeniem podatku w maksymalnej stawce 20 proc. od nadwyżki ponad kwotę wolną, dodatkowymi karami finansowymi i możliwością wszczęcia postępowania karno-skarbowego.

Przykład: Jeśli rodzice przekażą dziecku darowiznę w wysokości 100 000 zł, a formalności nie zostaną spełnione, podatek wyniesie około 18 000 zł.

Sumowanie darowizn

Urząd skarbowy sumuje darowizny otrzymane od tej samej osoby w ciągu 5 lat. Oznacza to, że nawet jeśli pojedyncze darowizny były poniżej limitu, ich łączna wartość może wymagać zgłoszenia.

Eksperci radzą

W przypadku błędów formalnych można spróbować anulować darowiznę i przeprowadzić ją ponownie. Jednak taka procedura jest skomplikowana i nie zawsze akceptowana przez urząd. Dlatego szczególną ostrożność powinny zachować osoby otrzymujące większe darowizny, np. z okazji ślubów czy komunii. Warto również skonsultować się z doradcą podatkowym.